关于广州农村商业银行银行询证函业务受理安排的公告
发布时间:2024-06-28
尊敬的客户：
为向您提供更优质的金融服务，进一步优化银行函证工作，根据财政部办公厅 金融监管总局办公厅《关于印发<银行函证工作操作指引>的通知》（财办会〔2024〕2号），现将我行银行询证函业务受理安排公示如下：
一、函证方式
我行支持会计师事务所以纸质方式或电子方式办理银行询证函业务。
（一）纸质询证函受理方式包括邮寄方式和跟函方式，如为指定专人跟函送达银行询证函，跟函人员应向受理机构出示加盖会计师事务所公章的介绍信及本人有效身份证件；通过邮寄方式询证，注册会计师应将银行询证函邮寄至我行指定的受理机构。
（二）电子方式函证，会计师事务所需要接入中国银行业协会函证区块链服务平台，且被询证单位已签约我行企业网银专业版，并开通电子询证函功能。
二、银行询证函业务处理模式
被询证单位已在我行开立单位账户的银行询证函业务，我行实行集中处理，由指定的总行机构受理询证函并回函。其他不属于集中处理范围的询证函业务，或不适用于《银行函证工作操作指引》的询证函业务，注册会计师可与我行就拟确认的具体内容进行沟通后再发函。
三、受理标准
我行严格按照《银行函证工作操作指引》，审核银行询证函各项要素，对于不符合要求的银行询证函将作退函处理。重点明确以下事项：
（一）银行询证函抬头填写广州农村商业银行股份有限公司。
（二）一份银行询证函只能列示一个函证基准日，不同函证基准日，应分别函证。
（三）银行询证函必须经被询证单位授权。其中纸质询证函由被询证单位在“预留签章”及骑缝处加盖预留银行签章，骑缝章应与被询证单位在 “预留签章”处加盖的签章一致；被询证单位在询证函上的签章可以是预留银行的公章或支付印鉴或公章+支付印鉴。
如同一份询证函上同时函证同一被询证单位的多个账户，且账户的预留银行支付印鉴不同的，询证函“预留签章”及骑缝处应加盖用于扣款账户的预留银行支付印鉴；
电子询证函被询证单位必须通过我行企业网银专业版授权确认。
（四）会计师事务所如需询证银行询证函（格式一）第14项，应列明具体询证项目内容，如此项目填写“无”，视同无需询证，我行回函时，不就此项内容进行核实回复。
（五）会计师事务所通过纸质方式开展审计业务询证，我行支持受理银行询证函（格式一）及银行询证函（格式二）；通过电子方式询证，我行仅支持银行询证函（格式二）；我行仅受理会计师事务所通过纸质方式开展验资业务询证。
（六）会计师事务所通过银行询证函（格式二）进行询证，应填写扣款银行账号，以及银行存款账号、银行借款账户号、注销的银行存款账户拟查询期间等可以识别函证范围的所需信息。
（七）我行受理符合规定的银行询证函后，根据行内系统记录信息，以我行指定的回函格式进行回函。
（八）银行询证函上填写的扣费账户，必须为可直接用于扣收手续费的单位活期结算账户。如填列资金监管账户、保证金账户、定期存款账户、专用存款账户（含农民工工资专户）等不能用于直接扣收手续费的账户，我行将作退函处理。
四、收费标准
银行询证函业务按我行公示的《广州农村商业银行服务项目收费标准》收取服务费用。
五、业务受理部门及联系信息
| 业务范围 | 业务办理机构 | 联系电话 | 邮寄地址 | 回函印章名称 |
| 单位账户审计业务询证函及非资产托管账户验资询证函 | 广州农村商业银行集中作业中心 | 020-34588630 | 广州市番禺区清河东路239号信合大厦13楼 | 广州农村商业银行股份有限公司业务公章（26） |
| 020-34588606 | ||||
| 资产托管账户验资询证函 | 广州农村商业银行资产托管部 | 020-28852790 | 广州市天河区珠江新城华夏路1号信合大厦27楼东 | 广州农村商业银行股份有限公司资产托管业务专用章 |
| 被询证单位未在我行开立账户的询证函业务或不适用于《银行函证工作操作指引》的询证函业务 | 请就拟确认的具体内容与我行沟通后再发函 | 回函单位公章 | ||
特此公告。
广州农村商业银行股份有限公司
2024年6月28日
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